Los 52 riesgos de sus procedimientos, cada uno con el control que lo aborda (matriz de riesgos y controles).
| RIESGO | NIVEL | CONTROL | RESPONSABLE | ESTADO |
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| R-01 · TAREA 1 Y E1 · COB-01 Que las cuotas de un año venzan por respaldo, en un día que no es oficial. | POR EVALUAR | C-01 Operar HOY avisa en ámbar que falta el cronograma del año y cuántas cuotas ya vencen por respaldo. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo · Administrador | OPERA |
| R-02 · TAREA 1 · COB-01 Cobrar dos veces el mismo mes del mismo servicio. | POR EVALUAR | C-02 El sistema no genera un mes que ya cobró otra cuota del mismo cliente y servicio, y anula, con su motivo, la impaga de un contrato que ya no cubre ese mes. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-03 · TAREA 1 · COB-01 Que las cuotas nuevas nazcan sin que nadie las mire. | POR EVALUAR | C-03 Ninguno, por decisión del PO (2026-11-05): nada avisa que nacieron cuotas; se ven al revisar la tabla o la ficha del cliente. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-04 · TAREA 2 · COB-01 Mover un vencimiento sin dejar por qué. | POR EVALUAR | C-04 La pantalla no guarda el pacto sin motivo y el motivo queda en el rastro de la cuota con la fecha y el cargo. La base, en cambio, lo acepta vacío. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-05 · TAREA 2 · COB-01 Que alguien fuera de su rol mueva un vencimiento. | POR EVALUAR | C-05 Solo pactan el asistente administrativo y el administrador de la sede del cliente, y el socio; la base rebota a cualquier otro. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-06 · TAREA E1 · COB-01 Que la re-ancla del cronograma borre una fecha acordada con el cliente. | POR EVALUAR | C-06 La cuota pactada queda marcada como manual y la re-ancla la salta; también salta las que ya tienen un cobro. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Administrador | OPERA |
| R-01 · TAREA 2 · COB-02 Registrar el cobro en el cliente equivocado. | POR EVALUAR | C-01 La hoja abre con el cliente y la cuota ya puestos; la base rebota una cuota de otra sede. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-02 · TAREA 3 · COB-02 Cobrar de más o dos veces la misma plata. | POR EVALUAR | C-02 Cada cuota rebota si el pago pasa su saldo, en la hoja y en la base; un papel no cubre más que lo que asigna. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-03 · TAREA 3 · COB-02 Registrar dos veces el mismo pago. | POR EVALUAR | C-03 Ninguno en pantalla: la base sabe encontrar cobros parecidos, pero ninguna pantalla lo pregunta. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-04 · TAREA 4 Y 6 · COB-02 Plata que entra sin su comprobante. | POR EVALUAR | C-04 El cobro sin papel queda en «Falta emitir», con su botón «Emitir su comprobante». TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-05 · TAREA 5 Y 7 · COB-02 Un cobro sin su constancia. | POR EVALUAR | C-05 La constancia no se exige al registrar; a los 5 días el cobro cae en «Evidencia pendiente» (COB-04). TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-06 · TAREA 5 · COB-02 Cambiar un mes que ya se entregó al contador. | POR EVALUAR | C-06 La hoja pide el motivo del registro tardío y viaja con el cobro. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-07 · TAREA 5 Y E1 · COB-02 Que alguien fuera de su rol registre o anule un cobro. | POR EVALUAR | C-07 Registran el asistente administrativo y el administrador de la sede; anulan el administrador y el socio, y nadie anula lo que registró, salvo el socio. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo · Administrador | OPERA |
| R-08 · TAREA E1 · COB-02 Un cobro mal registrado que no se puede corregir desde la app. | POR EVALUAR | C-08 Ninguno en pantalla: anular existe en la base y espera su pantalla. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Administrador | OPERA |
| R-01 · TAREA 4 Y 5 · COB-03 Tratar de moroso a quien ya pagó su parte. | POR EVALUAR | C-01 Si el saldo es solo la detracción y el plazo sigue abierto, la cuota no cuenta como mora: el panel dice «falta el depósito BN» y cuenta los días. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo · Cliente | OPERA |
| R-02 · TAREA 1 · COB-03 Que un vencimiento o un cobro sin respaldo pase sin que nadie lo vea. | POR EVALUAR | C-02 Operar HOY los cuenta cada mañana. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-03 · TAREA 3 · COB-03 Registrar el cobro en el cliente equivocado. | POR EVALUAR | C-03 El panel fija arriba el cliente, la cuota, el vencimiento y el saldo. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-04 · TAREA 4 Y V1 · COB-03 Registrar un cobro sin su comprobante o con un IGV inventado. | POR EVALUAR | C-04 El comprobante se elige, no se escribe, y «Registrar pago» queda apagado mientras falte un dato. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-05 · TAREA 4 Y 6 · COB-03 Que alguien fuera de su rol mueva caja. | POR EVALUAR | C-05 Solo el asistente administrativo de la sede registra cobros y depósitos; la dirección ve y actúa por actos firmados (COB-06). TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-06 · TAREA 5 Y E1 · COB-03 Que el plazo del Banco de la Nación venza sin que nadie lo vea. | POR EVALUAR | C-06 La cuota cuenta los días que faltan («BN en N d»). TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Cliente · Asistente administrativo | OPERA |
| R-07 · TAREA 6 · COB-03 Gastar la plata de detracciones en otra cosa. | POR EVALUAR | C-07 La cuenta del Banco de la Nación solo paga tributos del estudio (regla TR-03 del manual del Libro). TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-08 · TAREA 7 · COB-03 Un cobro sin respaldo que nadie reclama. | POR EVALUAR | C-08 La bandeja «Evidencia pendiente» lo cuenta. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-09 · TAREA E2 · COB-03 Pisar una constancia ya adjunta de la autodetracción. | POR EVALUAR | C-09 La función rebota si ya hay archivo. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-01 · TAREA 1 · COB-04 Un cobro sin respaldo que nadie reclama. | POR EVALUAR | C-01 La bandeja lo lista y lo pinta al vencer; para entregar el mes con pendientes, el Cierre pide el motivo. No hay aviso ni bloqueo. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-02 · TAREA 1 Y 4 · COB-04 El efectivo ya depositado sigue en «Evidencia pendiente». | POR EVALUAR | C-02 Ninguno: la bandeja pide constancia a todo cobro; el Libro y el Cierre, solo a lo que pasó por un banco. Sin medir con datos. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-03 · TAREA 3 · COB-04 Pisar una constancia ya adjunta. | POR EVALUAR | C-03 Adjuntar la constancia del cobro o la del depósito rebota si ya hay una. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-04 · TAREA 3 · COB-04 Respaldar el cobro de otra sede. | POR EVALUAR | C-04 Cada puerta revisa el alcance de fila; el archivo se guarda en la carpeta del cliente. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-05 · TAREA 3 · COB-04 Una constancia que no corresponde al pago (otro monto, otra fecha). | POR EVALUAR | C-05 Ninguno: nadie revisa ni concilia lo que dice el archivo. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-06 · TAREA 4 · COB-04 Efectivo que no llega al banco. | POR EVALUAR | C-06 «Por depositar», con su plazo de 5 días, en la bandeja y en el «?» de Operar HOY. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-07 · TAREA 5 · COB-04 «Completar» rebota en un cobro que ya tiene su constancia. | POR EVALUAR | C-07 Ninguno: el campo «URL comprobante» viene lleno con la dirección del archivo, sin su nombre, y la base rebota el par incompleto. Leído, sin ejecutar. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-08 · TAREA 5 · COB-04 Una factura o boleta registrada sin IGV. | POR EVALUAR | C-08 La base la rebota: la factura y la boleta trasladan el IGV (RN-01b). TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-09 · TAREA E1 · COB-04 Anular un comprobante que sostiene plata. | POR EVALUAR | C-09 La base rebota si tiene pagos vivos: primero se re-apuntan al papel correcto. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Administrador | OPERA |
| R-10 · TAREA E1 · COB-04 Que alguien fuera de su rol respalde o anule. | POR EVALUAR | C-10 Adjuntan el asistente administrativo y el administrador de la sede; el administrador no anula el comprobante que registró él: lo anula el socio. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Administrador | OPERA |
| R-01 · TAREA 2 Y 3 · COB-05 Un moroso sin gestión agendada. | POR EVALUAR | C-01 Queda fuera de la Agenda: lo atajan la vista «Gestión» y la Mesa a los 10 días. El PO decidió (2026-11-06) que entre a la Agenda; falta construirlo. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-02 · TAREA 5 · COB-05 Una promesa sin monto o sin fecha. | POR EVALUAR | C-02 La base la rebota; el formulario marca en ámbar lo que falta. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-03 · TAREA 5 · COB-05 Prometer más de lo que se debe. | POR EVALUAR | C-03 El monto prometido no puede pasar lo que el cliente debe en las cuotas elegidas. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-04 · TAREA 5 · COB-05 Atar la gestión a la cuota de otro cliente. | POR EVALUAR | C-04 La base cuenta las cuotas contra el cliente y rebota. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-05 · TAREA 5 Y 9 · COB-05 Una rebaja concedida por quien no decide la deuda. | POR EVALUAR | C-05 La gestión no tiene ese resultado: «Pide rebaja» solo pone el pedido en la cola del administrador. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo · Administrador | OPERA |
| R-06 · TAREA 5 · COB-05 Registrar una gestión fuera de rol. | POR EVALUAR | C-06 La base pide el permiso; en Cobranza, el formulario queda apagado para quien solo lee. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-07 · TAREA 6 · COB-05 Una promesa que nadie sigue. | POR EVALUAR | C-07 La Agenda la pasa a «atrasado» y la tarjeta de la Agenda cuenta las atrasadas. Por decisión del PO (2026-11-06), «atrasada» alcanza: no hay estado «rota». TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-08 · TAREA 6 · COB-05 Una promesa tapada por otra gestión. | POR EVALUAR | C-08 Ninguno todavía: manda la última gestión del cliente. El PO decidió (2026-11-06) que la promesa siga a la vista; falta construirlo. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Asistente administrativo | OPERA |
| R-09 · TAREA 7 · COB-05 Un cliente en la Mesa que nadie decide. | POR EVALUAR | C-09 La Mesa cuenta las veces que vuelve, y el «esperar» vence. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Jefe contable | OPERA |
| R-01 · TAREA 4 Y V1 · COB-06 Rebajar o perdonar sin porqué. | POR EVALUAR | C-01 El motivo es obligatorio en la base, en la acción y en el botón (al menos 3 letras). TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Administrador | OPERA |
| R-02 · TAREA 4 · COB-06 Usar el ajuste para saldar en silencio. | POR EVALUAR | C-02 El ajuste rebota si lo pagado alcanza el nuevo total. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Administrador | OPERA |
| R-03 · TAREA 4 Y V1 · COB-06 Firmar dos veces. | POR EVALUAR | C-03 La misma condonación del mismo autor en 60 segundos rebota; el ajuste repetido rebota porque el importe ya es ese. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Administrador | OPERA |
| R-04 · TAREA 4 Y V1 · COB-06 Una sola firma, sin cuatro ojos ni topes. | POR EVALUAR | C-04 Sin tope, por decisión del PO (2026-11-06): la dirección revisa lo firmado en «Quién decidió no cobrar qué». El mismo administrador todavía puede registrar el pedido y firmarlo: el PO decidió que quien pide no firme, y falta construirlo. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Administrador | OPERA |
| R-05 · TAREA V1 · COB-06 Una condonación firmada por error. | POR EVALUAR | C-05 Ninguno todavía: no tiene reverso, y anular un cobro la rebota. El PO decidió (2026-11-06) «Revertir el perdón», con motivo y firma del socio; falta construirlo. El ajuste, en cambio, se corrige con otro ajuste. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Administrador | OPERA |
| R-06 · TAREA 4 Y V1 · COB-06 Una factura emitida por el importe viejo. | POR EVALUAR | C-06 La factura nace sobre el cobro: rebajar o perdonar lo no cobrado no toca ninguna factura. Para una cuota ya cobrada con factura, el PO decidió (2026-11-06) una advertencia al firmar; falta construirla. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Administrador | OPERA |
| R-07 · TAREA V2 · COB-06 Corregir el IGV de una cuota que ya tiene su factura o su pago. | POR EVALUAR | C-07 Ninguno todavía: la corrección no mira el comprobante y, si hay cobros, recalcula el estado. El PO decidió (2026-11-05) que con factura o con pago el IGV de la cuota no se cambia: se corrige con nota de crédito. Falta construirlo. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Administrador | OPERA |
| R-08 · TAREA V2 · COB-06 Cambiar lo que se debe sin decir por qué. | POR EVALUAR | C-08 Ninguno: la corrección no pide motivo y la cuota no muestra quién la corrigió. El cambio queda solo en la auditoría de la base. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Administrador | OPERA |
| R-09 · TAREA 3 · COB-06 Rebajar a un cliente en custodia de Recuperación. | POR EVALUAR | C-09 Solo la pantalla: no dibuja los actos; la base no mira la custodia. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Administrador | OPERA |
| R-10 · TAREA 3 · COB-06 Un pedido que nadie responde. | POR EVALUAR | C-10 La cola de la lente Jefe lo cuenta. El PO decidió (2026-11-06) 5 días calendario, el aviso al administrador y «Rechazar»; falta construirlos. TIPO · NATURALEZA · FRECUENCIA: EN ELABORACIÓN | Administrador | OPERA |
Nivel = probabilidad × impacto: se evalúa con el estudio. El tipo, la naturaleza, la frecuencia y la evidencia de cada control están en elaboración. La tarea es la del diagrama, donde vive la matriz completa; el responsable, quien responde por esa tarea.
